Hi, I’m Jone Lee
a Developer. Professional Coder. UI/UX Designer.

Nemovitost na hypotéku: Odečtěte si úroky z daní

Pokud jste svou nemovitost financovali hypotékou či úvěrem ze stavebního spoření, s největší pravděpodobností vám v nejbližších dnech do vaší schránky přijde papírové nebo elektronické potvrzení o zaplacených úrocích z úvěrů na bydlení. Pojďme se společně podívat, v jakých případech lze zaplacené úroky odečíst z daní a na co je nutné pamatovat? 

Daňová výhoda v podobě odpočtu úroků

Hypoteční úvěr, stejně jako úvěr ze stavebního spoření, vám může znatelně ulevit od daňové povinnosti. Zákon vám totiž umožňuje odečíst si zaplacené úroky od základu daně.

Maximální výše odpočtu je 300 000 Kč v případě hypoték sjednaných do roku 2020 včetně. Pokud jste si hypotéku sjednali (respektive koupili nemovitost, kterou financujete hypotékou, či ji začali stavět) od 1. 1. 2021, můžete si od základu daně odečíst maximálně 150 000 Kč za rok.

Podmínky pro odpočet úroků z úvěru

• Ve smlouvě o hypotéce či úvěru jste uveden jako žadatel či spolužadatel a zároveň vlastníte či spoluvlastníte nemovitost, kterou chcete hypotékou financovat. 
• Zakoupenou nemovitostí řešíte tzv. bytovou potřebu sebe nebo svých blízkých. Pozor, definici bytové potřeby může splňovat také stavba pro rodinnou rekreaci, kterou poplatník využívá k trvalému bydlení. U nemovitosti sloužící k pronájmu či podnikání je možné si úroky uplatnit jako daňově uznatelný výdaj, nikoliv však jako daňový odpočet.
• Úroky z hypotéky si můžete odečíst pouze v případě, že jste na dani z příjmu odvedli více, než kolik činí sleva na poplatníka (pro rok 2024 jde o částku 30 840 Kč). Případně se můžete dostat na nulovou daňovou povinnost. Pokud tedy dostáváte nižší mzdu nebo jako OSVČ tvoříte malý zisk, nezískáte žádnou daňovou úsporu.

Kolik ušetřím na daních?

Zaplacené úroky z úvěru na bydlení vám nesníží daň v celém jejím rozsahu, jako je tomu například u slevy na dani, ale pouze daňový základ. To znamená, že ušetříte 15 % ze zaplacených úroků. Pokud jste tedy na daních v loňském roce zaplatili 80 000 Kč, stát vám vrátí až 12 000 Kč, tedy zmíněných 15 % z 80 000 Kč. 

Co doložit pro uplatnění odpočtu daní

Pro odečet úroků z hypotéky je nutné dodat následující dokumenty:

• potvrzení o výši zaplacených úroků,
• kopii smlouvy o hypotéce či úvěru ze stavebního spoření (v případě prvního uplatnění odpočtu),
• výpis z katastru nemovitostí (v případě prvního uplatnění odpočtu).

Do kdy odevzdat daňové přiznání?

Základní termín pro odevzdání daňového přiznání za rok 2024 je 1. duben 2024. V případě elektronického podání to musíte stihnout do 2. 5. 2025. Daňoví poplatníci využívající služeb daňového poradce mají termín pro odevzdání daňového přiznání do 1. července 2025.

Návod: Jak podat daňové přiznání k dani z nemovitostí

Daň z nemovitostí patří mezi pravidelné povinnosti každého majitele nemovitosti. Tento článek vám krok za krokem ukáže, jak správně podat daňové přiznání, abyste se vyhnuli zbytečným problémům a pokutám.

1. Kdo musí podat daňové přiznání?

Daňové přiznání k dani z nemovitostí musí podat každý, kdo v předchozím roce:

• Nabyl novou nemovitost (koupil, dostal darem nebo zdědil).
• Změnil stav své nemovitosti (např. přístavba, rozdělení či sloučení pozemků).
• Převedl nemovitost na jinou osobu (prodej nemovitosti).
• Nově zkolaudoval nemovitost

Pokud již vlastníte nemovitost a nedošlo k žádným změnám, přiznání podávat nemusíte. Daň vám automaticky vyměří finanční úřad na základě předchozího přiznání.

2. Do kdy podat daňové přiznání?

Termín pro podání daňového přiznání je 31. ledna daného roku. Pokud tento den připadá na víkend nebo svátek, termín se posouvá na nejbližší pracovní den.

3. Kde a jak daňové přiznání podat?

Daňové přiznání se podává u finančního úřadu, pod který spadá nemovitost. Existuje několik způsobů, jak přiznání podat:

• Osobně na finančním úřadě – Formulář můžete vyplnit přímo na úřadě nebo přinést již předvyplněný.
• Poštou – Vyplněný formulář odešlete doporučeně na adresu příslušného finančního úřadu.
• Elektronicky přes portál Moje daně – Nejrychlejší a nejpohodlnější způsob. Potřebujete datovou schránku nebo elektronický podpis.

4. Jak vyplnit formulář daňového přiznání?

Doporučuji online podání přes portál mojedaně.cz, vyberete online finanční úřad a přihlásíte se prostřednictvím bankovní identity.

Jakmile se přihlásíte v horní části vyberete Formuláře

Dále pak nový elektronický formulář

V seznamu daní vyberete Daň z nemovitých věcí

A zde si můžete zvolit Předvyplnit přiznání a nebo Vyplnit z průvodce

Doporučuji volbu Předvyplnit přiznání, vyplní se údaje z evidence Finančního a Katastrálního úřadu. Tyto údaje je NUTNÉ překontrolovat a případně doplnit. Nedoporučuji odeslat předvyplněné přiznání bez kontroly.

Službu předvyplnění daňového přiznání údaji z finančního úřadu a katastru nemovitostí se nedoporučuje využívat subjektům s velkým množstvím nemovitých věcí, neboť práce v průvodci s velkým množstvím nemovitých věcí není zatím řešena komfortním způsobem. 

5. Jak daň zaplatit?

Po vyplnění daňového přiznání Vám finanční úřad vyměří daň z nemovitosti a zašle Vám platební údaje. Daň z nemovitostí je splatná ve dvou splátkách:

• První splátka do 31. května.
• Druhá splátka do 30. listopadu (platí pouze pro osoby, jejichž daň přesahuje 5 000 Kč).

Daň můžete zaplatit několika způsoby:

• Bankovním převodem – Údaje pro platbu obdržíte od finančního úřadu.
• Poštovní poukázkou – Poukázky vám finanční úřad zašle.
• Hotově na pokladně finančního úřadu.

6. Nejčastější chyby a jak se jim vyhnout

• • Neaktuální údaje o nemovitosti – Zkontrolujte, zda máte správné informace o nemovitosti.
  • Chyby ve výpočtu daně – Pokud si nejste jistí, nechte si výpočet ověřit.

• Pozdní podání přiznání – Dodržujte termíny, jinak vám hrozí pokuta. Přiznání je nutné podat do 31.ledna.

7. Co dělat, pokud daňové přiznání nepodáte včas?

Pokud daňové přiznání nepodáte do 31. ledna, počítejte s pokutou. Výše pokuty závisí na délce prodlení a výši daně. Čím dříve přiznání podáte, tím menší pokutu zaplatíte.

Závěr

Podání daňového přiznání k dani z nemovitostí není složitý proces, pokud víte, jak na to. Dodržujte termíny, pečlivě vyplňte formulář a ujistěte se, že máte všechny potřebné údaje. Pokud si nejste jistí, obraťte se na finanční úřad nebo daňového poradce.

Řekněte si bance o nižší sazbu: Jak ušetřit na hypotéce bez refinancování

Refinancování hypotéky je již tradičně velmi diskutovaným tématem, které zajímá mnoho klientů. Především pro ty, kteří mají úrokovou sazbu vyšší než 6 %, je klíčové vědět, jaké možnosti mají, aniž by se bezhlavě vrhli do změny banky ještě v době fixace hypotéky. Věděli jste ale, že refinancování není vždy tou jedinou cestou, jak splácet méně? Pojďme se podívat, jaké máte možnosti, pokud uvažujete o snížení úrokové sazby u své stávající hypotéky.

Proč zůstat u své banky?

Máte hypotéku s úrokovou sazbou nad 6 %? Pak je možné, že platíte více, než musíte. Mnoho lidí si myslí, že jedinou cestou k nižší sazbě je refinancování u jiné banky. To ale nemusí být pravda. Věděli jste, že vaše stávající banka může být ochotna snížit úrokovou sazbu, pokud o to požádáte?

Jaké výhody to přináší?

• Jednodušší proces: Vyhnete se administrativním nákladům a složitému procesu, který je spojen s převedením hypotéky do jiné banky.
• Rychlejší vyřízení: Stávající banka zná vaši platební historii, což může urychlit proces snižování sazby.
• Menší náklady: Pokud banka přistoupí na snížení úrokové sazby, vyhnete se poplatkům spojeným s refinancováním.

Kdy žádat o snížení úrokové sazby?

Optimální čas pro žádost o snížení úrokové sazby je v momentě, kdy sazby na trhu začnou klesat. Banky nejsou ochotné vyjednávat každé dva až tři měsíce, proto je dobré sledovat trh a požádat o změnu ve správný čas. Můžete se obrátit na specialistu, se kterým jste hypotéku sjednávali, a požádat ho o pomoc s žádostí.

Vaše banka musí žádost o snížení sazby schválit, ale tento proces je obvykle rychlejší než vyřizování kompletního refinancování hypotéky. Pokud bude žádost schválena, budete podepisovat nový dodatek ke smlouvě s nižší sazbou na stanovenou fixační lhůtu.

Co přináší novela zákona o spotřebitelském úvěru?

Situace na trhu by se časem měla narovnat sama, k čemuž přispěje schválená novela zákona o spotřebitelském úvěru. Tato novela má zajistit, že refinancování hypotéky již nebude tak jednoduché a levné jako doposud, čímž by měly být narovnány podmínky na trhu. Novela, která vstoupí v platnost 1. září 2024, přináší několik důležitých změn:

• Účelně vynaložené náklady: Novela sjednocuje postup bank při výpočtu těchto nákladů. Budou zahrnovat administrativní náklady a tzv. úrokový gap.
• Maximální výše administrativních nákladů: Tato částka bude zastropována na 1 000 Kč.
• Úrokový gap: Rozdíl mezi úrokem, který by měl spotřebitel uhradit do konce doby fixace, a úrokem při referenční sazbě, kterou bude pravidelně stanovovat ČNB.
• Maximální poplatek za předčasné splacení: Tento poplatek byl snížen na 0,25 % za každý započatý rok do konce fixace, maximálně však 1 % z objemu mimořádné splátky.

Kdy bude možné hypotéku splatit zdarma?

Novela také rozšiřuje možnosti bezplatného předčasného splacení hypotečního úvěru v následujících případech:

• Prodej nemovitosti: Pokud vztah z úvěru trval alespoň 24 měsíců.
• Vypořádání SJM manželů (rozvod): Pokud vztah z úvěru trval alespoň 24 měsíců.

Máte vysoké úroky u hypotéky? Doporučení pro klienty

Pro ty, kteří mají hypotéku s vyšší úrokovou sazbou, je klíčové nejprve kontaktovat svou banku a zjistit, zda je ochotna snížit sazbu. Tento krok je často jednodušší a méně nákladný než refinancování u jiné banky. Pokud máte pochybnosti nebo potřebujete poradit, neváhejte si u mě objednat bezplatnou konzultaci.

Snížení úrokové sazby u stávající banky může být často nejvýhodnější a nejméně komplikovanou cestou k úsporám na splátkách hypotéky. Pokud máte zájem o více informací nebo chcete konzultovat svou situaci, sjednejte si se mnou schůzku.

Vaše hypotéka je moje starost.